сальдо взаимных расчетов, дебетовое

Результат соотношения платежей и поступлений средств за определенный период, отражаемых на лицевом счете по зачету, при котором сумма платежей больше суммы поступлений средств.

Источник: Большой бухгалтерский словарь на Gufo.me