Касса
Счет бухгалтерского учета, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе предприятия. К счету могут быть открыты субсчета (на предприятиях транспорта, связи): " предприятия ( организации)" и " Операционная касса". По дебету счета " отражается поступление денежных средств в кассу предприятия. По кредиту счета " отражается выплата денежных средств из кассы предприятия. Когда в разрешенных законодательством случаях предприятие производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету " должны быть открыты соответствующие субсчета для обособленного учета движения наличной иностранной валюты.
Экономический словарь